深圳市宝安区人民检察院

起  诉  书

深宝检公二刑诉〔2017〕2690号   

被告单位深圳市**贸易有限公司，组织机构代码：7755****，单位地址：深圳市宝安区**街道****区**房，法定代表人：谭某甲。

诉讼代表人谭某乙，男，1990年**月**日出生，被告单位深圳市**贸易有限公司、联系方式：13365888800。

被告人谭某甲，男，1964年**月**日出生，居民身份证号码4304231964********，汉族，初中文化，案发前系深圳市**贸易有限公司法定代表人，暂住湖南省长沙市天心区**路**栋**，户籍所在地：广东省惠州市大亚湾区**道**栋**单元**室。因涉嫌逃税罪，于2017年1月24日被深圳市公安局取保候审；因涉嫌犯有逃税罪，本院于2017年4月17日对其继续取保候审。

本案由深圳市公安局以被告单位深圳市**贸易有限公司、被告人谭某甲涉嫌逃税罪，于2017年3月21日移送深圳市人民检察院审查起诉。深圳市人民检察院于2017年3月27日将该案交由本院办理。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。本案于2017年5月19日第一次退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2017年6月16日补查重报；本案于2017年7月13日第二次退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2017年8月17日补查重报。本案于2017年5月4日延长审查起诉期限一次。

经依法审查查明：

深圳市**贸易有限公司在2007、2010年度存在逃税行为，共逃避缴纳增值税款人民币490912.43元，其中2007年度逃避缴纳增值税税款469067.77元，逃税比例99.95%；2010年逃避缴纳增值税税款21844.66元，逃税比例100%；**公司逃避缴纳2007年度企业所得税款123209.04元、2008年度578.38元、2010年度9611.65元，三年合计133399.07元；**公司逃避缴纳税款以上共计人民币624311.5元。

深圳市国税稽查局对**公司下达了《税务处理决定书》（深国税稽处[2015]W0002号）和《税务行政处罚决定书》（深国税稽罚处[2015]W0001号），并于2015年5月28日送达上述文书，**公司已于当天签收；2015年7月6日，**公司补缴2007年度增值税税款157995.72元、2007年度增值税税款滞纳金154160.04元，合计312155.76元。2015年7月6日，**公司补缴2007年度增值税税款157995.72元、2007年度增值税税款滞纳金154160.04元，合计312155.76元。2017年1月6日、1月20日、1月22日，**公司补缴增值税税款、罚款及滞纳金及企业所得税税款、滞纳金、罚款、加收利息收入共计1517445.64元。截止目前，**公司已经全部补缴所逃税款。2016年12月2日，**公司法定代表人即被告人谭某甲在湖南省衡阳被公安人员抓获。

认定上述事实的证据如下：

1.书证：工商登记资料、《税务处理决定书》、《税务行政处罚决定书》等；2.证人证言：证人旷某某的证言；3.被告人的供述与辩解：被告人谭某甲对自己的犯罪事实供认不讳。

本院认为，被告单位深圳市**贸易有限公司、被告人谭某甲，无视国家法律，以隐瞒收入的方式，逃避缴纳税款数额巨大并且占应纳税款百分之三十以上，经税务机关通知限期缴纳后仍未缴清，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零一条、第二百一十一条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以逃税罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

深圳市宝安区人民法院

检察员：黎白梅                    
2017年9月7日 

（来源：人民检察院案件信息公开网）