被告人胡某某，男，1980年**月**日出生，身份证号码3301031980********，汉族，文化程度大专，原杭州**科技有限公司法定代表人、杭州**集创科技有限公司、杭州**有限公司实际控制人，住址杭州市拱墅区**阁**幢**室。因本案于2017年2月10日被杭州市公安局西湖区分局刑事拘留，经本院批准，于2017年3月17日被依法逮捕。
本案由杭州市公安局西湖区分局侦查终结，以被告人胡某某涉嫌合同诈骗罪、虚开增值税专用发票罪，于2017年10月11日向本院移送审查起诉。本院受理后，于次日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案卷材料。期间于2017年11月26日报送杭州市院管辖，杭州市院于2018年6月8日将本案退回本院审查起诉。期间依法延长审查起诉期限半个月。
经依法审查查明：
（一）合同诈骗罪
自2012年起，被告人胡某某实际控制的杭州**集创科技有限公司、杭州**科技有限公司以及杭州**有限公司相继出现经营亏损，资金能力不足。于是，被告人胡某某开始以授信赊账销售的模式开展经营。具体的经营模式为：胡某某控制的公司与供应商签订货物买卖合同，并找寻需要向其借款的房东提供房产抵押作为其取得货物的担保。供应商在房产抵押的最高额担保额度内给胡某某发货。胡某某取得货物后进行销售得款，并将约定的款项出借给提供房产抵押的房产所有人，收取10%的利息。同时，被告人胡某某在20天左右的账期内支付货款给供应商，由供应商解除房产抵押。
2013年12月，被害人吴某甲通过他人介绍约定向被告人胡某某借款260万元，并以其自有的位于杭州市**花园**幢*单元**室的房产提供抵押。被告人胡某某向吴某甲隐瞒了其与联*公司的供货关系及吴某甲自有房产系实际抵押给联*公司的事实，并骗取被害人吴某甲签订远高于借款金额价值的最高担保额为468万元的最高额抵押合同及无条件不可撤销担保函（同意在500万元额度内进行担保）为其货物买卖框架合同提供担保。后被害人吴某甲发现其借款对象及抵押金额有误后要求解除抵押，被告人胡某某承诺解除抵押并向吴某甲支付20万元的保证金，但仍在该抵押范围内以杭州**集创科技有限公司向联*国际贸易（中国）有限公司陆续取得货款334万元的货物，后无法偿还货款，亦未能向吴某甲提供借款。
认定上述事实的证据如下：
1.书证：相关诉讼材料、最高额抵押合同、无条件不可撤销担保函、房产查询、产品订货单、货物签收证明、交货发运单、收款凭证、增值税专用发票等、工商登记资料等、公司及个人银行流水明细、办公用房租赁协议、应收账款清单、情况说明、审计报告等；
2.证人证言：证人吴某乙、刘某某的证言；
3.被害人吴某甲的陈述；
4.被告人胡某某的供述与辩解。
（二）虚开增值税专用发票罪
2012年3月至2014年10月期间，被告人胡某某以其实际控制的杭州**集创科技有限公司、杭州**科技有限公司的名义，在无真实货物交易的情况下，按票面额6%左右的金额收取开票费，为杭州佳*电子有限公司、杭州富*电子科技有限公司等17家公司虚开增值税专用发票共计764份，价税合计7508万余元，税额932万余元，已全部抵扣税款。截止目前，部分公司已补缴税款。具体事实如下：
1.杭州**集创科技有限公司、杭州**科技有限公司为杭州佳*电子有限公司虚开增值税专用发票157份，价税合计1449万余元，税额210万余元。
2.杭州**集创科技有限公司、杭州**科技有限公司为杭州富*电子科技有限公司虚开增值税专用发票44份，价税合计408万余元，税额59万余元。
3.杭州**集创科技有限公司、杭州**科技有限公司为杭州煜*贸易有限公司虚开增值税专用发票40份，价税合计435万余元，税额63万余元。
4.杭州**集创科技有限公司、杭州**科技有限公司为杭州天*科技有限公司虚开增值税专用发票105份，价税合计1088万余元，税额158万余元。杭州天*科技有限公司现已补缴税款。
5.杭州**集创科技有限公司、杭州**科技有限公司为浙江图*科技股份有限公司虚开增值税专用发票74份，价税合计727万余元，税额105万余元。
6.杭州**集创科技有限公司为杭州**电气有限公司虚开增值税专用发票20份，价税合计215万余元，税额31万余元。
7.杭州**集创科技有限公司为杭州**信息有限公司虚开增值税专用发票23份，价税合计214万余元，税额31万余元。杭州**信息有限公司现已补缴税款。
8.杭州**集创科技有限公司、杭州**科技有限公司为杭州陵*科技有限公司虚开增值税专用发票26份，价税合计200万余元，税额29万余元。
9.杭州**集创科技有限公司、杭州**科技有限公司为杭州力*科技有限公司虚开增值税专用发票21份，价税合计225万余元，税额32万余元。杭州力*科技有限公司现已补缴税款。
10.杭州**集创科技有限公司为杭州华*电子有限公司虚开增值税专用发票19份，价税合计205万余元，税额29万余元。杭州华*电子有限公司现已补缴税款。
11.杭州**集创科技有限公司为杭州**电梯有限公司虚开增值税专用发票23份，价税合计260万余元，税额37万余元。杭州**电梯有限公司现已补缴税款。
12.杭州**集创科技有限公司为杭州柯*贸易有限公司虚开增值税专用发票23份，价税合计227万余元，税额33万余元。
13.杭州**集创科技有限公司、杭州**科技有限公司为杭州鼎*科技有限公司虚开增值税专用发票56份，价税合计570万余元，税额82万余元。
14.杭州**科技有限公司为杭州**电器技术有限公司虚开增值税专用发票34份，价税合计350万余元，税额50万余元。杭州**电器技术有限公司现已补缴税款。
15.杭州**集创科技有限公司、杭州**科技有限公司为杭州仙*电子技术有限公司虚开增值税专用发票58份，价税合计534万余元，税额77万余元。
16.杭州**科技有限公司为杭州川*信息技术有限公司虚开增值税专用发票16份，价税合计120万余元，税额17万余元。杭州川*信息技术有限公司现已补缴税款。
17.杭州**集创科技有限公司、杭州**科技有限公司为杭州皇*科技有限公司虚开增值税专用发票25份，价税合计275万余元，税额40万余元。
认定上述事实的证据如下：
1.书证：银行账户明细、抵押证明、开票清单、增值税专用发票联、抵扣联、支付凭证、合同、户籍证明、审计报告等；
2.证人证言：证人谢某某、郭某某、葛某某、郑某某、董某某、吴牟乙、柳某某、乔某某、张某甲、傅某某、卢某甲、张某乙、王某某、程某某、韩某某、蔡某某、唐某某、吴某丙、方某甲、陶某某、方某乙、徐某甲、卢某乙、吕某某、单某某、徐某乙哲等人的证言及到案经过、发立破案经过说明；
3.被告人胡某某的供述与辩解。
本院认为，被告人胡某某以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额特别巨大，同时又虚开增值税专用发票，数额巨大，其行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第二百二十四条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当分别以虚开增值税专用发票罪、合同诈骗罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提起公诉，请依法判处。

此　致
杭州市西湖区人民法院
 
 检　察 员：陈 琴   
2018年7月16日