公诉机关南通市经济技术开发区人民检察院。

被告人丁某，汽车销售顾问。因涉嫌犯合同诈骗罪，于2016年1月20日被南通市公安局开发区分局刑事拘留，因涉嫌犯诈骗罪、合同诈骗罪，于2016年2月25日经南通市经济技术开发区人民检察院批准，同日由南通市公安局开发区分局执行逮捕。现羁押于南通市看守所。

南通市经济技术开发区人民检察院以开检诉刑诉〔2016〕119号起诉书指控被告人丁某犯诈骗罪，于2016年8月5日向本院提起公诉。本院依法适用简易程序并组成合议庭，于2016年8月19日公开开庭进行了审理,后因案情复杂,于2016年9月18日转为普通程序，并于2016年10月12日公开开庭审理了本案。南通市经济技术开发区人民检察院指派检察员周煜、代理检察员刘艳会出庭支持公诉，被告人丁某到庭参加诉讼。现已审理终结。

公诉机关指控，2015年11月至2016年1月，被告人丁某在南通新星汽车销售服务有限公司（以下简称新星公司）担任汽车销售顾问期间，编造汽车供应紧张、预交购车款、代缴车辆购置税等事由，骗取曾某等11名客户的信任，让客户通过交付现金、转账汇款等方式，骗得曾某等11名客户的钱款共计人民币422389.10元，由被告人丁某非法占有，导致被害单位新星公司承担客户钱款损失等后果。

公诉机关认为被告人丁某以非法占有为目的，虚构事实、隐瞒真相，骗取他人财物，数额巨大，其行为构成诈骗罪，提请依法判处。

被告人丁某对起诉指控无异议，当庭自愿认罪，但辩解其系主动投案，到案后亦如实供述了全部犯罪事实，应认定其为自首。

经审理查明:2015年11月至2016年1月，被告人丁某在新星公司担任汽车销售顾问期间，编造汽车供应紧张、预交购车款、代缴车辆购置税等事由，骗取曾某等11名客户的信任，让客户通过交付现金、转账汇款等方式，骗得曾某等11名客户的钱款共计人民币422389.10元，所骗钱款被其用于购买彩票和消费。分述如下:

1.2015年11月至2016年1月间，被告人丁某编造汽车供应紧张、帮助代缴车辆购置税等事由，违规让客户通过转账的方式汇款给自己，先后收取客户刘某甲人民币106275.37元。

2.2015年11月20日，被告人丁某编造帮助代缴车辆购置税的事由，违规让客户支付现金给自己，收取客户骆某现金人民币20000元。

3.2015年11月28日，被告人丁某编造帮助代缴车辆购置税的事由，违规让客户支付现金给自己，收取客户张某现金人民币3750元。

4.2015年12月22日，被告人丁某编造汽车供应紧张、帮助代缴车辆购置税等事由，违规让客户通过转账的方式汇款给自己，收取客户曾某人民币24500元。

5.2015年12月25日，被告人丁某编造帮助代缴车辆购置税的事由，违规让客户支付现金给自己，收取客户刘某乙现金人民币25603.23元。

6.2016年1月3日，被告人丁某编造汽车供应紧张、保证在年前提车等事由，违规让客户转账汇款给自己，收取客户徐某人民币99500元。

7.2016年1月7日，被告人丁某在明知何某购车贷款到账的情况下，编造贷款并未到的事由，违规让客户通过转账的方式汇款给自己，收取客户何某人民币70000元。

8.2016年1月11日，被告人丁某编造帮助代缴车辆购置税的事由，违规让客户通过转账的方式汇款给自己，收取客户王某人民币22200元。

9.2016年1月11日，被告人丁某编造帮助代缴车辆购置税的事由，违规让客户通过转账的方式汇款给自己，收取客户范某人民币19300元。

10.2016年1月13日，被告人丁某编造帮助代缴车辆购置税的事由，违规让客户通过转账的方式汇款给自己，收取客户施某甲人民币11260.5元。

11.2016年1月15日，被告人丁某编造汽车供应紧张、预交购车款等事由，违规让客户通过转账的方式汇款给自己，收取客户袁某人民币20000元。

另查明，涉案客户在被新星公司为补交车款等事宜通知联系后，得知已交款项未进新星公司账户而丁某已联系不上，即向南通市公安局开发区分局报案。2016年1月19日22时，被告人丁某主动向南通市公安局开发区分局投案，到案后其如实供述了主要犯罪事实。

又查明，案发后，被害单位新星公司为被告人丁某赔偿了上述所有客户的经济损失。被告人丁某在其家人帮助人退还新星公司共计人民币100000元。

上述事实，有公诉机关提供并经庭审举证、质证的下列证据予以证明:

1.物证

银行卡照片，证明被告人丁某实施犯罪所使用的银行卡的情况。

2.书证

（1）江苏省如东县公安局袁庄派出所出具的被告人丁某的人口信息查询，证明被告人丁某犯罪时已年满18周岁，达到负完全刑事责任年龄。

（2）扣押决定书、扣押清单，证明公安机关对从丁某暂住地搜查出的三张银行卡予以扣押；将丁某家属退还的赃款100000元予以扣押并发还给了新星公司。

（3）刘某甲提供的银行交易明细清单，证明2015年11月10日、11月17日、2016年1月1日、1月9日，刘某甲分四次通过自己中行卡转账付款2000元、45000元、50000元、16800元。

（4）曾某提供的中国农业银行银行卡交易明细清单，证明2015年12月22日，曾某通过自己农行卡转账付款105500元。

（5）徐某提供的银行个人业务交易单、汽车销售合同，证明2016年1月3日，徐某与新星公司签订汽车销售合同，并在合同签订当日通过银行卡付款100000元。

（6）何某提供的中国农业银行回单，证明2016年1月7日，何某通过自己农行卡账户向陆洲的农行卡转账70000元。

（7）王某提供的交易凭证，证明2016年1月11日，王某通过自己交行卡账户向兴业银行信用卡账户（卡号62×××00）转账22200元。

（8）范某提供的中国农业银行银行卡交易明细清单，证明2016年1月11日，范某通过自己农行卡转账付款20000元。

（9）施某甲提供的交易凭证，证明2016年1月13日，施某甲通过自己农行卡账户向光大银行信用卡账户（卡号48×××24）转账19300元。

（10）袁某提供的中国农业银行交易查询凭证，证明2016年1月15日，袁某通过自己农行卡向中行卡账户（卡号为62×××85）转账20000元。

（11）朱某甲提供的尾号2585中行卡交易明细清单，证明2016年1月3日、15日，朱某甲的银行卡分别有100000元（徐某转账）、20000元（袁某转账）到账的记录。

（12）施某乙提供的中国农业银行银行卡交易明细清单，证明2016年1月7日，何某向陆洲尾号9214的农行卡转账70000元。

（13）孙某提供的短信记录、中国光大银行提供的孙某尾号5300的银行卡交易明细，证明2016年1月9日孙某尾号5300的光大信用卡还款存入16800元（刘某甲转账）、向中国人民财产保险股份公司支出5524.63元（刘某甲）的保险费；2016年1月11日、1月13日尾号4124的光大信用卡分别还款存入20000元（范某转账）、19300元（施某甲转账），1月13日向中国人民财产保险股份公司分别支出8039.5元（施某甲）、8987.73元（范某）的保险费。

（14）广发银行提供的银行卡账户信息、交易明细，证明2015年11月17日，路某的广发银行信用卡账户（卡号62×××03）入账45000元（刘某甲转账）。

（15）兴业银行提供的银行卡交易明细，证明张建琴的兴业银行账户（卡号62×××00）分别于2015年12月22日、2016年1月1日、1月11日入账105500元（曾某转账）、50000元（刘某甲转账）、22200元（王某转账）。

（16）中国银行提供的银行卡交易明细清单，证明朱某甲的兴业银行账户分别于2016年1月3日、1月15日入账100000元（徐某转账）、20000元（袁某转账）。

（17）中国农业银行提供的银行卡账户明细清单，证明2016年1月7日，何某向陆洲的农行卡转账70000元。

（18）新星公司提供的劳动合同书、解除劳动关系协议书，证明2015年3月份丁某作为销售顾问在新星公司上班，2016年2月16日与公司解除劳动关系。

（19）新星公司提供的财物结算岗位管理规定，证明销售顾问在协同客户完成结算期间不得接触现金、不得接触客户银行卡以及客户个人相关财产。

（20）新星公司提供的销售合同、保险单，证明2016年1月3日新星公司与徐某签订销售合同，公司收到徐某定金500元；新星公司分别与刘某乙等10人签订销售合同情况以及施某甲、范某、刘某甲、曾某、刘某乙在购车时交付保险费情况;销售合同约定新星公司为客户代办上牌。

（21）新星公司提供的营业执照、车辆购置税发票、情况说明、付款申请单、退款申请单，证明案发后新星公司为丁某向涉案客户缴纳车辆购置税、代付购车款、退还余款等情况。

（22）竹行派出所出具的情况说明，证明新星公司与南通开发区东方车城别克4S店为同一单位，仅称谓不同。

3.证人证言

（1）未到庭证人刘某甲的证言，证明2015年11月份，其到开发区东方车城别克4S店（即新星公司）买车，通过POS机交付2000元定金并签订合同，之后根据丁某要求，先后通过POS机刷卡交付45000元、50000元，16800元，后来丁某让其不要接4S店的电话。在其去给车上牌时听4S店说其之前刷到兴业银行账户共113800元被丁某骗走，并且联系不上丁某。

（2）未到庭证人骆某的证言，证明2015年11月份，其到新星公司买车，丁某让其先交20000元的购置税以下订单，11月20日其将20000元现金交给丁某。提车后，丁某告诉其暂时不上车牌，之后4S店通知其来上牌时，其发现之前交给丁某的20000元购置税并未到该公司账上，并联系不到丁某。

（3）未到庭证人张某的证言，证明2015年11月28日，其到新星公司付完车款、保险费后，丁某让其交5300元的购置税以给车上牌，其将5300元的现金交给丁某，后来其给车上牌时听说丁某被辞退，而4S店并不清楚其交购置税。

（4）未到庭证人曾某的证言，证明2015年12月份，其到新星公司买车，双方签订销售合同后，丁某以车子紧张、可以帮其代缴购置税为由，让其把剩余车款及购置税一共105500元交掉，12月22日其通过农行卡将钱转到了丁某所给的张建琴的兴业银行账户，后发现之前转账的105500元中只有81000元到4S店账上，其被丁某骗了24500元。

（5）未到庭证人刘某乙的证言，证明2015年12月份，其到新星公司买车，丁某以帮其代缴购置税等费用的名义让其将车款、购置税等一共238000元全部交齐，当天其交1000元定金并签订合同，12月25日其到4S店通过刷卡交到财务200000元，并交给丁某37000元现金，后其到4S店上牌时听说丁某已辞职，且只有204900元到4S店账上，保险公司收到7496.77元，4S店并未收到其余25603.23元。

（6）未到庭证人徐某的证言，证明2016年1月3日其在新星公司看中一款汽车，丁某以保证在年前提车为由让其把车款全部付清，其提出先交100000元签订合同，并按照丁某要求将钱汇到朱某甲的银行卡上，之后丁某将填写好的已交100000元定金内容并加盖4S店合同专用章的销售合同第二联交给了其。后其发现4S店留存的合同联显示其交了500元而不是100000元，并且打不通丁某电话，其被丁某骗取99500元。

（7）未到庭证人何某的证言，证明2015年12月份，其到新星公司买车，其交付一部分车款后，剩下70000元准备贷款。之后丁某告诉其贷款还没到公司账户不能提车，为了早点提车，其表示先将70000元交到4S店，等贷款到账后，4S店再将钱退给其，丁某同意后，其于2016年1月7日将70000元打到了丁某指定的账户后将车提走，后来听说丁某已辞职，其被骗70000元。

（8）未到庭证人王某的证言，证明2016年1月份，其到新星公司买车，其将车款及保险费交付后准备提车上牌时，丁某以公司可以帮其代缴购置税为由带其到办公室通过POS机将22200元的购置税交到一个兴业银行账户，后其发现其所交的购置税并未到4S店账上，之后联系不到丁某。

（9）未到庭证人范某的证言，证明2015年12月份，其到新星公司买车，2016年1月11日，丁某以帮其代交购置税、保险费等为由，带其到4S店的办公室，其将8300元现金交给保险公司业务员，又通过POS机刷了20000元，丁某未给其购置税的收据，后来听说丁某出问题，发现仅帮其交了保险费,其被骗19300元。

（10）未到庭证人施某甲的证言，证明2016年1月13日其到新星公司付完车款后，丁某说4S店可以帮其办保险和代交购置税，并带其到4S店的人保处刷了19300元，之后其给车上牌时，发现丁某帮其交了8039.5元的保险费，但并未帮其交11260.5元购置税。

（11）未到庭证人袁某的证言，证明2016年1月份，其到开发区东方车城别克4S店买车，其交完定金并签订了合同，后来丁某以车子紧张为由让其先交一部分车款，1月15日其将20000元转到丁某给的朱某甲的中国银行账户，后来其听4S店说丁某已离职，其所转账的20000元并未到4S店账户。

（12）未到庭证人朱某甲的证言，证明2015年12月下旬的一天丁某委托徒弟施某乙向其借过一张中国银行借记卡，丁某借走该卡后一直没还。

（13）未到庭证人施某乙的证言，证明2016年1月6日，丁某向其借银行卡用，次日其把其丈夫陆洲的农行卡借给丁某使用，之后丁某一直没还。

（14）未到庭证人黄某的证言，证明在南通新星别克4S店办理平安保险业务须通过公司派发的POS机刷卡交费，该POS机有刷卡和还款两个功能，使用刷卡功能,钱直接到平安保险公司账户，使用还款功能，钱会到输入的还款信用卡账户。该POS机平时放在桌上，任何人都可使用。

（15）未到庭证人孙某的证言，证明丁某曾借其信用卡通过平安保险的POS机从客户处代收保险费和购置税，分别于2016年1月9日、11日、13日代收刘某甲、范某、施某甲的16800元、20000元、19300元到其光大信用卡账户，之后其分别将三名客户的保险费刷到保险公司账户，剩余的钱都被丁某刷走。

（16）未到庭证人俞某的证言，证明其系新星公司的销售经理，丁某是新星公司的销售顾问，客户与销售顾问签订购车合同后，经销售经理审批确认生效。公司所有资金流动须经过财务人员，公司规定如果客户要求公司代交购置税，须将现金缴纳至财务处，销售顾问不允许经手客户缴纳的购车款、购置税、保险费等款项。

（17）未到庭证人朱某乙的证言，证明丁某经常到其店里购买大额彩票，数额从千元到万元不等，2015年11月以后，购买彩票的数额多至一次数万元。

（18）未到庭证人路某的证言，证明2015年11月17日丁某借过其广发银行信用卡，当日丁某向该卡打入45000元，之后陆续将这些钱刷掉。

（19）未到庭证人虞某的证言，证明丁某与范某谈好购车合同后因有事，让其代丁某在合同上签字，但接待客户、提车等手续都是丁某自己在操作。

（20）未到庭证人顾某的证言，证明丁某为帮助其完成销售业绩，会在谈好的合同上签其的名字，例如与刘某乙、曾某签的购车合同，事后也告诉过其。

4.被告人的供述与辩解

被告人丁某的供述与辩解，证明其在新星公司做销售工作，因买体育竞猜彩票缺钱，想到骗客户的钱，2015年11月至2016年1月间，其以车子紧张、帮忙代交购置税、预付车款等为由，先后骗取11名客户共计人民币40余万元。即:（1）刘某甲到财务处交付2000元购车定金后，其以车子紧张为由让刘某甲先交款，之后刘某甲陆续到4S店通过平安保险的POS机将45000元、50000元、16800元刷到其持有的银行卡，除其中5524.63元的保险费已交到保险公司，余款被其用于购买彩票；（2）其以帮助代缴车辆购置税为由收取骆某20000元现金，后该款被其用于购买彩票；（3）其以帮助代缴购置税为由收取张某不到4000元现金，后该款被其花掉；（4）其以汽车供应紧张为由让曾某先交一部分钱作为车款和购置税，后曾某将105500元打到了其朋友张某某的兴业银行卡上，后曾某提车时，其只将其中的81000元作为购车款交到公司财务处，另外的24500元被其花掉；（5）其以帮忙代缴购置税等费用为由让刘某乙将钱全部交齐，后刘某乙到财务处交了200000元，另交给其现金37000元，其将其中的4900元交到公司、将其中的7497元交给保险公司，剩下的25603元被其花掉；（6）其以车子紧张为由让徐某先交车款，徐某将100000元车款打到其指定的朱某甲的中国银行卡，之后其给徐某的合同联中填写“十万”，在给4S店的合同联中填写“伍佰”，并将500元作为徐某的购车定金上缴公司，后来将骗取徐某的99500元陆续到彩票店购买彩票；（7）其在明知贷款已经到账的情况下，以贷款还没到账为由让何某先交全款提车，后何某将70000元打到了其持有的陆某的农行卡，后该款被其用于买彩票；（8）其以帮助代缴车辆购置税为由，让王某通过平安保险的POS机刷了22200元到其持有的兴业银行卡上，后该款被其用于购买彩票；（9）其让范某把购置税和保险费一起交掉，范某通过4S店内平安保险的POS机刷了20000元又交了8000多元现金，后其中的8000多元用于交了保险，剩下的19300元被其用于买彩票；（10）其让施某甲把购置税和保险费一起交掉，施某甲通过4S店内平安保险的POS机刷了19300元到保险公司业务员卡上，其中的8000多元用于交保险，剩下的1万多元被其用掉；（11）其以车子紧张为由让袁某将20000元打到其持有的朱某甲的中行卡，当晚其将该笔钱用于买彩票。

5.辨认、搜查笔录

（1）南通市公安局开发区分局竹行派出所出具的辨认笔录，证明朱某乙辨认出经常到其彩票店购买大额彩票的丁某。

（2）南通市公安局开发区分局竹行派出所出具的搜查笔录，证明侦查人员在丁某暂住地搜查出中国银行卡、中国农业银行卡、兴业银行卡各一张，卡号分别为62×××85、62×××14、62×××00。

6、视听资料及被告人的供述和辩解，证明被告人丁某到案后如实供述了主要犯罪事实。

本院认为，被告人丁某利用其职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大,其行为已构成职务侵占罪,应予以惩处。公诉机关指控被告人丁某的犯罪事实清楚、证据确实充分，关于本案定性，被告人丁某作为新星公司的汽车销售顾问，属于公司工作人员，符合职务侵占罪的主体要件。虽按公司内部规定汽车销售顾问无权收取客户款项，但丁某如果不是公司工作人员的特殊身份，就不可能收取到客户的款项。被告人丁某作为新星公司的汽车销售顾问以新星公司名义与客户发生业务关系，相关客户向代表新星公司的被告人丁某支付款项，被告人丁某在收到本应交给公司的款项后，采用收款不入账的隐蔽手段非法占为已有。本案中丁某隐瞒了自己无权收取购车款、购置税等款项的事实，但其特殊的身份，使客户有充分的理由相信将款项交给丁某就是交给了公司，且部分客户的部分款项亦经丁某转入了公司账户，故其收取款项的行为对外是代表公司的职务行为，且客观上使公司遭受了损失，新星公司是本案中的被害人，故本案应以职务侵占罪认定，公诉机关指控定性不当，予以纠正。本案中，被告人丁某多次实施职务侵占行为，予以酌情从重处罚。案发后，被告人丁某自动投案，到案后如实供述司法机关已经掌握的主要犯罪，其行为构成自首，可依法予以从轻或减轻处罚。案发后，被告人丁某在家人的帮助下，退出了部分赃款，庭审中其自愿认罪，对此均可予以酌情从轻处罚。

关于被告人丁某当庭辩解其有自首情节的辩解意见，经查被告人丁某于2016年1月19日晚主动向公安机关投案，到案后其在接受首次讯问时，已如实供述了主要犯罪事实，并在其后的供述中根据记忆又供述了其他涉案犯罪事实，该事实有被告人丁某本人的供述和辩解、南通市公安局开发区分局竹行派出所出具的发破案经过、抓获经过、情况说明以及被告人丁某在接受首次讯问时的视听资料等证据证实，故其关于自首的辩解意见成立，本院予以采纳。

综上，根据被告人丁某的犯罪事实、性质、情节和对于社会的危害程度及其认罪态度等，本院决定对其从轻处罚。

为惩罚犯罪，保护公私合法财产权利不受侵犯，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条  、第六十七条  第一款  、第六十四条  、《最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》》第一条第一款、第十一条第一款以及《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条  之规定，判决如下:

一、被告人丁某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年六个月。

（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年1月20日起至2018年7月19日止。）

二、责令被告人丁某退出赃款人民币322389.10元，发还给被害单位南通新星汽车销售服务有限公司。

（上述所处责令退赃款限于判决生效后一个月内履行。）

如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省南通市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本两份。

审判长陈敏辉

代理审判员陈鹏

人民陪审员袁思美

二〇一六年十一月四日

书记员蔡宇婷